Einkommenssteuererklaerung: Difference between revisions

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== Was ist absetzbar? ==
 
 
[[Steuerlich Absetzbar]]
 
 
 
[[Einkommenssteuer Gesetze]]
 
Formulare der Steuererklaerung
{| class="wikitable"
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!Kategorie
!Name
!Absetzbar?
!Detailbeschreibung
!Punkt
!Kurzbeschreibung
!Kommentar
|-
|Anlage Ausergewoehnliche Belastung
|[[Steuer Aussergewoehnliche Belastung]]
|Behinderten-Pauschalbetrag,
|-
|Anlage AV
|[[Steuer AV]]
|Angaben zur steuerlichen Foerderung von Altersvorsorgebeitraegen (sog. Riester-Vertraege)
|-
|Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen
|[[Steuer Haushaltsnahe Aufwendung]]
|Heizungswartungen, Lohnkosten fuer Handwerker,
|-
|Anlage KAP
|[[Steuer KAP]]
|Einkuenfte aus Kapitalvermoegen / Anrechnungvon Steuern
|-
|Anlage N
|[[Steuer N]]
|Einkuenfte aus nichtselbststaendiger Arbeit
|-
|Anlage R
|[[Steuer R]]
|Renten und andere Leistungen aus dem Inland
|-
|Anlage R-AV / bAV
|[[Steuer R-AV / bAV]]
|Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgevertraegen und aus der Inlaendischen betrieblichen Altersversorgung
|-
|Anlage Sonderausgaben
|[[Steuer Sonderausgaben]]
|Kirchensteuer, Mitgliedsbeitraege, Berufsausbildung, Unterhaltsleistungen, Versorgungsleistungen aus Renten
|-
|Anlage V - Sonsitige
|[[Steuer V - Sonstige]]
|Weitere Einkuenfte aus Vermietung und Verpachtung
|-
|Anlage Vorsorgeaufwand
|[[Steuer Vorsorgeaufwand]]
|Beitraege fuer Altersvorsorge, Krankenversicherungen, Pflegeversicherungen
|-
|Hauptvordruck ESt 1 A
|[[Steuer Hauptvordruck ESt 1 A]]
|Generelle Angaben. Worum geht es? Welche Personen? Welche Religion?
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|-
|Arbeit
|ja
|Werbungskosten. Alles was du brauchst deinen Job zu bekommen, auszuueben oder deine Faehigkeiten in deinem Beruf zu verbessern.
|
|
|-
|Arbeit
|ja
|Fahrten von/zur Arbeit (Pendlerpauschale)
|
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|-
|
|Arbeit
|}
|ja
 
|Arbeitsmittel wie Handys und Computer
 
|Alles, was du für deinen Job kaufst. Wichtig ist dabei, dass du das Arbeitsmittel grundsätzlich fast ausschließlich für berufliche Zwecke nutzt. Zu den typischen Arbeitsmitteln gehören:
 
== Kirchenzugehoerigkeit ==
Im Fall eines Kirchenaustritts im Jahr 2025 wählen Sie bitte die Religionsgemeinschaft, der Sie zuletzt angehörten, und geben den Zeitraum ein, in dem Sie Mitglied der Religionsgemeinschaft waren. Für die verbleibenden Monate des Jahres fällt dann keine Kirchensteuer an.


* Fachliteratur
* Werkzeug
* Computer/Laptop (auch den beruflichen Nutzungsanteil von deinem privaten Gerät)
* Drucker
* Scanner
* Smartphone
* Berufskleidung


Büroausstattung gehört auch dazu. Seit der Pandemie arbeiten viele von zu Hause aus. Deshalb lohnt es sich, in einen guten Bürostuhl oder -tisch zu investieren – nicht nur gesundheitlich. Denn auch das Finanzamt unterstützt dich mit einem Steuerbonus.
== Was muss bei einer Steuererklaerung bedacht werden ==
Fuer Vermietete Haeuser:
{| class="wikitable"
|+
!
!
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|-
|Arbeit
|Heizungswartung
|ja
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|Arbeitszimmer / Home-Office
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|Arbeit
|Schornsteinfeger Rechnungen
|ja
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|Fortbildungen
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|Arbeit
|Gasrechnung
|ja
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|Masterstudium
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|Arbeit
|Stromrechnung
|ja
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|Telefon / Internet
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|Arbeit
|Regenwassersteuer
|ja
|nicht absetzbar
|Erstausbildung
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|Arbeit
|Wasserrechnung
|ja
|
|Kontofuehrungsgebuehr fuer das Gehaltskonto
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|Dienstleistungen
|Abwasserrechnung
|ja
|
|Handwerker
|
|
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|Dienstleistungen
|Grundsteuer
|ja
|
|Haushaltsnahe Dienstleistungen wie Putzen, Garten, Betreuung, ...
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|-
|Dienstleistungen
|Miete pro Wohneinheit
|ja
|Kinderbetreuung
|
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|Gesundheit
|
|
|Krankheitskosten
|
|
|}
Nicht Absetzbar:
{| class="wikitable"
|+
!
!
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|Gesundheit
|ja
|Bestattungskosten
|
|
|Niederschlagswasser
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|Gesundheit
|ja
|Unterhalt
|
|
|Schmutzwasser
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|Gesundheit
|ja
|Behinderten-Pauschal-Betrag
|
|
|Muellabfuhr
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|Gesundheit
|ja
|Pflegepauschalbetrag
|
|
|Strassenreinigung
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|Versicherungen
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|Krankenversicherungen
|
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|}
Checkliste Absetzbare Kosten
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|+
!Kategorie
!Was
!Wer
!Kommentar
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|Versicherungen
|Beruf
|Arbeitskleidung Reinigung
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|
|Pflegeversicherung
| - Reinigungen von Arbeitskleidung koennen bis zu von 0.80ct bis 1.30 euro pro Waschladung angegeben werden.
- Bis 110 Euro pruefen die Finanzaemter meist aus kulanz nicht. 
 
- Fuer Alltagskleidungen gilt diese Pauschale nicht.
 
- Verbraucherzentrale Bundesverband e.V. Berlin ermittelt die Werte
|x
|-
|Gesundheit
|Apotheke Fahrtkosten
|Frau
|Kilometer werden gerundet
|x
|-
|Gesundheit
|Apotheke Fahrtkosten
|Mann
|Kilometer werden gerundet
|x
|-
|Gesundheit
|Apotheke Medikamente
|Frau
|
|
|x
|-
|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|ja
|Apotheke Medikamente
|Riesterrente
|Mann
|
|
|x
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|Versicherungen
|Gesundheit
|Internet Apotheken
|
|
|Rentenversicherung
|MedPex
|x
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|Gesundheit
|Internet Apotheken
|
|
|DocMorris
|x
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|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|Internet Apotheken
|
|
|Zahnzusatzversicherungen
|ShopApotheke
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|Gesundheit
|Hausarzt Fahrtkosten
|Frau
|Kilometer werden gerundet
|x
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|Gesundheit
|Hausarzt Fahrtkosten
|Mann
|Kilometer werden gerundet
|x
|-
|Gesundheit
|Optiker Fahrtkosten
|Frau
|Kilometer werden gerundet
|x
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|Gesundheit
|Optiker Fahrtkosten
|Mann
|Kilometer werden gerundet
|x
|-
|Gesundheit
|Optiker Sehhilfen
|Frau
| - Wahrscheinlich nur die Glaeser, ohne Schnickschnack
- Nur wenn ein aerztliches Attest vorhanden ist
- Folgebrillen gelten die veraenderten Sehwerte als Attest
|x
|-
|Gesundheit
|Optiker Sehhilfen
|Mann
| - Wahrscheinlich nur die Glaeser, ohne Schnickschnack
- Nur wenn ein aerztliches Attest vorhanden ist
- Folgebrillen gelten die veraenderten Sehwerte als Attest
|x
|-
|Gesundheit
|Orthopaeden Fahrtkosten
|
|
|Kilometer werden gerundet
|x
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|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|
|Orthopaedische Hilfsmittel
|Private Rentenversicherung
|
|
|Fusseinlagen, Armstützen, Thrombosesocken
|x
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|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|ja
|Psychologe Fahrtkosten
|Haftpflichtversicherung
|
|
|Kilometer werden gerundet
|x
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|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|ja
|Krankengymnastik Fahrtkosten
|Unfallversicherung
|
|
|-
|Versicherungen
|ja
|Berufsunfaehigkeitsversicherung
|
|
|x
|-
|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|Krankengymnastik Behandlungszuschuss
|
|
|KFZ - Haftpflicht Versicherung
|
|
|x
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|-
|Versicherungen
|Gesundheit
|Krankenhaus Tagegeld
|
|
|KFZ - Teilkasko Versicherung
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|x
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|Versicherung
|Gesundheit
|Krankenwagen Kosten
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|
|KFZ - Vollkasko Versicherung
|
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|x
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|-
|Finanzen
|Gesundheit
|ja
|Zahnarzt Bruecken/Kronen/Fuellungen
|Spenden
|Mann
|
|
|x
|-
|-
|Finanzen
|Gesundheit
|ja
|Zahnarzt Bruecken/Kronen/Fuellungen
|Kirchensteuer
|Frau
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|x
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|Finanzen
|Gesundheit
|ja
|Zahnarzt Zahreinigung
|Steuerberaterkosten fuer Rentner
|Mann
|
|
|x
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|-
|Finanzen
|Gesundheit
|ja
|Zahnarzt Zahreinigung
|Ehegattenunterhalt
|Frau
|
|
|}
|x
 
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== Kirchenzugehoerigkeit ==
|Gesundheit
Im Fall eines Kirchenaustritts im Jahr 2025 wählen Sie bitte die Religionsgemeinschaft, der Sie zuletzt angehörten, und geben den Zeitraum ein, in dem Sie Mitglied der Religionsgemeinschaft waren. Für die verbleibenden Monate des Jahres fällt dann keine Kirchensteuer an.
|Zahnarzt Fahrtkosten
 
|Mann
 
|Kilometer werden gerundet
== Was muss bei einer Steuererklaerung bedacht werden ==
|x
Fuer Haeuser:
|-
{| class="wikitable"
|Gesundheit
|+
|Zahnarzt Fahrtkosten
!
|Frau
!
|Kilometer werden gerundet
!
|x
!
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|-
|Heizungswartung
|Haus
|
|Schornsteinfeger
|
|
|
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|x
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|Schornsteinfeger Rechnungen
|Haus
|Heizungswartung
|
|
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|x
|-
|Haus
|Grundsteuer
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|-
|Gasrechnung
|Haus
|Niederschlagswasser
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|Haus
|Abwasser
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|Haus
|Frischwasser
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|-
|Stromrechnung
|Haus
|Strom
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|Haus
|Gas
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|Haus
|Abfall
|
|
| - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt
|x
|-
|-
|Regenwassersteuer
|Spenden
|
|
|
|
|Man braucht eine Quittung fuer jede Form der Spende, oder zumindest einen Kontoauszug
|x
|-
|Versicherung
|Berufsunfaehigkeitsversicherung
|Frau
| - Die Beitraege kann man mit angeben.
- Fallen unter die "Allgemeinen Ausgaben" und dort "uebrige abzugsfähige Versicherungen"
|x
|-
|Versicherung
|Berufsunfaehigkeitsversicherung
|Mann
| - Die Beitraege kann man mit angeben.
- Fallen unter die "Allgemeinen Ausgaben" und dort "uebrige abzugsfähige Versicherungen"
|x
|-
|Versicherung
|Riesterrente
|Frau
|
|
|x
|-
|-
|Wasserrechnung
|Versicherung
|Riesterrente
|Mann
|
|
|x
|-
|Versicherung
|Rechtschutz
|Frau
| - die Berufsbezogenen teile können abgesetzt werden, alles was berufsbezogen ist
- die privaten Teile können nicht abgesetzt werden, Verkehrsschutz,
|x
|-
|Versicherung
|Private Rentenversicherung
|
|
|Sind nicht steuerlich absetzbar
|x
|-
|Versicherung
|Betriebliche Altersvorsorge
|
|
|Ist schon im Lohn mit versteuert, und nicht extra in der einkommenssteuererklaerung absetzbar
|x
|-
|-
|Abwasserrechnung
|Versicherung
|
|Kapitalanlagen
|
|
|Sind immer zwischen den neuanlagen oder bei auszahlungen anzugeben
|x
|-
|Versicherung
|KFZ Versicherung
|Frau
| - Man kann nur den reinen Haftpflichtanteil absetzen
-
|x
|-
|Versicherung
|KFZ Versicherung
|Mann
| - Man kann nur den reinen Haftpflichtanteil absetzen
|x
|-
|Versicherung
|KFZ Steuer
|Frau/Mann
|Laesst sich nicht direkt absetzen, sondern nur ueber die Entfernungspauschalen
|x
|-
|Versicherung
|Wohngebäudeversicherung
|
|
|Ist nur anteilig absetzbar, wenn man homeoffice/mobiles Arbeiten hat. Dann auch nur, wenn man einen "nahezu ausschliesslich" beruflich genutzten Raum hat, und keine Pauschale abrechnet
|x
|-
|-
|Grundsteuer
|Versicherung
|
|Haftpflicht
|
|
|
|Kann als sonderausgabe angegeben werden "Allgemeine Ausgaben" "uebrige abzugsfaehige Versicherungen"
|x
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|-
|Miete pro Wohneinheit
|Versicherung
|
|Unfallversicherung
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|
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|x
|}
|}

Latest revision as of 15:49, 8 July 2026


Steuerlich Absetzbar


Einkommenssteuer Gesetze

Formulare der Steuererklaerung

Name Detailbeschreibung Kurzbeschreibung
Anlage Ausergewoehnliche Belastung Steuer Aussergewoehnliche Belastung Behinderten-Pauschalbetrag,
Anlage AV Steuer AV Angaben zur steuerlichen Foerderung von Altersvorsorgebeitraegen (sog. Riester-Vertraege)
Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuer Haushaltsnahe Aufwendung Heizungswartungen, Lohnkosten fuer Handwerker,
Anlage KAP Steuer KAP Einkuenfte aus Kapitalvermoegen / Anrechnungvon Steuern
Anlage N Steuer N Einkuenfte aus nichtselbststaendiger Arbeit
Anlage R Steuer R Renten und andere Leistungen aus dem Inland
Anlage R-AV / bAV Steuer R-AV / bAV Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgevertraegen und aus der Inlaendischen betrieblichen Altersversorgung
Anlage Sonderausgaben Steuer Sonderausgaben Kirchensteuer, Mitgliedsbeitraege, Berufsausbildung, Unterhaltsleistungen, Versorgungsleistungen aus Renten
Anlage V - Sonsitige Steuer V - Sonstige Weitere Einkuenfte aus Vermietung und Verpachtung
Anlage Vorsorgeaufwand Steuer Vorsorgeaufwand Beitraege fuer Altersvorsorge, Krankenversicherungen, Pflegeversicherungen
Hauptvordruck ESt 1 A Steuer Hauptvordruck ESt 1 A Generelle Angaben. Worum geht es? Welche Personen? Welche Religion?


Kirchenzugehoerigkeit

Im Fall eines Kirchenaustritts im Jahr 2025 wählen Sie bitte die Religionsgemeinschaft, der Sie zuletzt angehörten, und geben den Zeitraum ein, in dem Sie Mitglied der Religionsgemeinschaft waren. Für die verbleibenden Monate des Jahres fällt dann keine Kirchensteuer an.


Was muss bei einer Steuererklaerung bedacht werden

Fuer Vermietete Haeuser:

Heizungswartung
Schornsteinfeger Rechnungen
Gasrechnung
Stromrechnung
Regenwassersteuer nicht absetzbar
Wasserrechnung
Abwasserrechnung
Grundsteuer
Miete pro Wohneinheit

Nicht Absetzbar:

Niederschlagswasser
Schmutzwasser
Muellabfuhr
Strassenreinigung


Checkliste Absetzbare Kosten

Kategorie Was Wer Kommentar
Beruf Arbeitskleidung Reinigung - Reinigungen von Arbeitskleidung koennen bis zu von 0.80ct bis 1.30 euro pro Waschladung angegeben werden.

- Bis 110 Euro pruefen die Finanzaemter meist aus kulanz nicht. 

- Fuer Alltagskleidungen gilt diese Pauschale nicht.

- Verbraucherzentrale Bundesverband e.V. Berlin ermittelt die Werte

x
Gesundheit Apotheke Fahrtkosten Frau Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Apotheke Fahrtkosten Mann Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Apotheke Medikamente Frau x
Gesundheit Apotheke Medikamente Mann x
Gesundheit Internet Apotheken MedPex x
Gesundheit Internet Apotheken DocMorris x
Gesundheit Internet Apotheken ShopApotheke x
Gesundheit Hausarzt Fahrtkosten Frau Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Hausarzt Fahrtkosten Mann Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Optiker Fahrtkosten Frau Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Optiker Fahrtkosten Mann Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Optiker Sehhilfen Frau - Wahrscheinlich nur die Glaeser, ohne Schnickschnack

- Nur wenn ein aerztliches Attest vorhanden ist - Folgebrillen gelten die veraenderten Sehwerte als Attest

x
Gesundheit Optiker Sehhilfen Mann - Wahrscheinlich nur die Glaeser, ohne Schnickschnack

- Nur wenn ein aerztliches Attest vorhanden ist - Folgebrillen gelten die veraenderten Sehwerte als Attest

x
Gesundheit Orthopaeden Fahrtkosten Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Orthopaedische Hilfsmittel Fusseinlagen, Armstützen, Thrombosesocken x
Gesundheit Psychologe Fahrtkosten Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Krankengymnastik Fahrtkosten x
Gesundheit Krankengymnastik Behandlungszuschuss x
Gesundheit Krankenhaus Tagegeld x
Gesundheit Krankenwagen Kosten x
Gesundheit Zahnarzt Bruecken/Kronen/Fuellungen Mann x
Gesundheit Zahnarzt Bruecken/Kronen/Fuellungen Frau x
Gesundheit Zahnarzt Zahreinigung Mann x
Gesundheit Zahnarzt Zahreinigung Frau x
Gesundheit Zahnarzt Fahrtkosten Mann Kilometer werden gerundet x
Gesundheit Zahnarzt Fahrtkosten Frau Kilometer werden gerundet x
Haus Schornsteinfeger x
Haus Heizungswartung x
Haus Grundsteuer - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Haus Niederschlagswasser - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Haus Abwasser - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Haus Frischwasser - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Haus Strom - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Haus Gas - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Haus Abfall - nur die beruflich genutzten Teile koennen geltend gemacht werden, wenn man nicht eine pauschale Abrechnung waehlt x
Spenden Man braucht eine Quittung fuer jede Form der Spende, oder zumindest einen Kontoauszug x
Versicherung Berufsunfaehigkeitsversicherung Frau - Die Beitraege kann man mit angeben.

- Fallen unter die "Allgemeinen Ausgaben" und dort "uebrige abzugsfähige Versicherungen"

x
Versicherung Berufsunfaehigkeitsversicherung Mann - Die Beitraege kann man mit angeben.

- Fallen unter die "Allgemeinen Ausgaben" und dort "uebrige abzugsfähige Versicherungen"

x
Versicherung Riesterrente Frau x
Versicherung Riesterrente Mann x
Versicherung Rechtschutz Frau - die Berufsbezogenen teile können abgesetzt werden, alles was berufsbezogen ist

- die privaten Teile können nicht abgesetzt werden, Verkehrsschutz,

x
Versicherung Private Rentenversicherung Sind nicht steuerlich absetzbar x
Versicherung Betriebliche Altersvorsorge Ist schon im Lohn mit versteuert, und nicht extra in der einkommenssteuererklaerung absetzbar x
Versicherung Kapitalanlagen Sind immer zwischen den neuanlagen oder bei auszahlungen anzugeben x
Versicherung KFZ Versicherung Frau - Man kann nur den reinen Haftpflichtanteil absetzen

-

x
Versicherung KFZ Versicherung Mann - Man kann nur den reinen Haftpflichtanteil absetzen x
Versicherung KFZ Steuer Frau/Mann Laesst sich nicht direkt absetzen, sondern nur ueber die Entfernungspauschalen x
Versicherung Wohngebäudeversicherung Ist nur anteilig absetzbar, wenn man homeoffice/mobiles Arbeiten hat. Dann auch nur, wenn man einen "nahezu ausschliesslich" beruflich genutzten Raum hat, und keine Pauschale abrechnet x
Versicherung Haftpflicht Kann als sonderausgabe angegeben werden "Allgemeine Ausgaben" "uebrige abzugsfaehige Versicherungen" x
Versicherung Unfallversicherung x
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